【金融学论文】浅谈广州毅昌科技有限公司基于供应链金融的研究

摘要：供应链金融是一种新型银行服务产品系列，近年来已迅速发展成为解决中小企业融资问题和拓展中小商业银行业务的极富潜力的全新领域，但是也存在着一些急需解决的问题。

关键词：供应链 企业融资

一、广州毅昌科技股份有限公司

广州毅昌科技股份有限公司秉承“忠诚、团结、活力、速度”的企业精神，涉及电视、汽车、IT等行业，研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具。复合材料建筑模板等大型制件的设计、研发、生产、销售及售后服务，服务全球近三百家客户。多年来，广州毅昌科技股份有限公司在电视机外件结构件行业内的市场占有率稳居前茅。广州毅昌科技股份有限公司开创出独具特色的DMS（Design & Manufacture Services）创新产业模式——以工业设计为先导，将包括设计、模具、结构、注塑、喷涂、钣金等环节在内的完整产业链条打通，形成了设计与制造相结合的服务模式，为客户提供优秀的工业设计方案和优质的工业设计产品。

（一）相关主体存在利益偏差问题

作为供应链金融的当事人——银行和毅昌科技，在融资时往往从各自的利益出发，银行为防止收不回来的风险，看的是安全、流动、赢利三者是否统一，因此无论在融资程序、抵押或担保方式、融资企业资信状况等都方式上都有较高的要求。而广州毅昌科技股份有限公司融资考虑的是需求、成本和效益之间的联系，当现金流出现困难时只考虑获得融资，追求的是供应链的运营效率和资本利用率。

（二）合作监管方的问题

目前物流环境存在复杂和混乱这一现象，运输和仓储的规范缺乏标准，流通中的物权很难得到相应保证。真正合格的物流公司还非常缺乏，多数物流企业的配运网络还不完善，信息管理系统还比较落后,难以满足物流银行对它的实时监管、快速反应的严格要求。而且目前国内的物流业市场相对较多，难免出现少数物流企业在利益的驱使下出现行业道德的缺失，比如渎职、与受信企业合谋诈骗等。

（三）风险问题

供应链金融具有较多的科学性和可行性这方面的优势，但广州毅昌科技股份有限公司涉及电视、汽车、IT等行业，研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具领域，其运作也存在一些潜在风险。与广州毅昌科技股份有限公司合作的供应链参与者众多，受到诸多内外因素的影响，市场存在混乱和不确定的特征，需求波动加剧，产品与技术的生命周期明显缩短，引入竞争性产品使生命周期更加难以预测，受到销售促进、季节性刺激和再订货数量等因素的影响，供应链有时候出现混乱的一面。这些改变都潜在地增加了供应链自身的风险。

银行开展供应链金融业务，除了在终端信贷审查上要控制风险外，还要全面参与管理广州毅昌科技股份有限公司业务流程中各方面存在的风险，即要从产品设计、客户需求阶段直到原材料采购、生产、产成品交付给客户收回资金的整个过程。另一方面广州毅昌科技有限公司专用的物流专业程度需要银行进行评估考核，选择具有较高物流管理水平、资产规模、企业信息化、供应链管理都有一定能力的企业并与之合作，这是“供应链金融”业务成功的关键之一，也是供应链金融运营的风险点之一。

弱融资能力直接影响广州毅昌科技有限公司自主投标资格、履约、索赔能力和采用先进施工组织方案的能力，从而使广州毅昌科技有限公司无法发挥技术人才优势，无法实现潜在的生产力。由于缺乏政府的政策支持以及我国商业银行在担保和保险方面的业务滞后，导致其经营和发展受到影响。

二、解决中小企业融资困境问题的对策

（一）优选供应链成员

供应链主办银行要通过企业往年的财务报表、同时查看过去的成功合作的记录和通话记录等多种手段，帮助广州毅昌科技有限公司的企业制度有效性地评估供应链成员企业；毅昌科技在选择合作成员企业的过程中，最重要的是把信用度的评价作为一项重要标准，对各加盟企业进行严格挑选，对不合格的用户给予否决，保证企业供应链及供应链金融在一定程度上能够和谐发展。

（二）健全法律法规，形成良好的信用与法律环境

1. 在社会上营造公正的法制环境

发展供应链金融，对涉及诚信体系的内容、要吸收银行监管系统和金融电子系统等多方面的建设，营造一个良好的供应链金融生态环境，减少对商业银行在依法维权保权方面的行政干预，尽量把商业银行的风险、损失降到最低。同时由于我国法律法规不完整，政府要尽快建立与国际接轨的法律法规，同时尽可能完善合同文本，明确企业的权利与义务，降低法律风险。社会在一定程度上要建立健全社会信用系统以及企业、个人信用登记制度，对恶意逃废商业银行债务的企业实施联合制裁，维护商业银行债权。

2. 构建一个全面发展的服务网络平台

与政府相关的机构（如工商、税务、银行同业、保险、担保机构）也要参与，为供应链企业提供全方位、多层次的服务。一方面，政府相关部门担负着政策制定、发展经济、解决就业等任务，因此要搭建公共金融服务平台，解决信息不对称问题，促使参与方对业务风险进行识别和有效管理促进产业集群发展，实现经济发展的规模效应，提升供应链的竞争力。另一方面，金融机构要从相关技术与业务的广度、深度着手，促进参与企业优化营运资本、改善供应链伙伴关系从而减少企业运营风险，构建稳定、富有竞争力的供应链。随着金融危机对实体经济传导作用的逐渐加强，为应对当前的严峻形势，就应提升供应链的管理水平和整体实力，改善相互依存的内外部生态环境，积极应对经济危机和市场竞争。

三、加强从业人员队伍的建设，为供应链金融能够有限的发展创造条件

1. 加快建立一支覆盖前、中、后台的专业化队伍

企业在引进人才、在职培训等对从业人员开展有针对性的学习，提升从业人员的业务素质。另外，要不断地总结实际工作中的失误，积累经验，密切关注市场动态，提高风险识别能力。

2. 加强供应链金融文化建设

文化对政治经济有影响作用，形成一个良好的供应链金融文化，这股凝聚力可以增强成员之间的团结协作，可以使供应链的各成员都拥有相同的利益要求和共同的价值标准，从而维持供应链的稳定与发展。因此，团队联合作战要求每个节点企业具备团队合作精神，按时、按质、按量完成任务，以自身良好的合作态度和合作业绩来支持、配合其他企业的活动。同时，供应链管理要大力倡导“利益共享、风险共担”的理念，将节点企业的利益和风险与供应链整体的利益和风险紧密联系在一起，有效抵御和防范供应链风险。

四、各方面加强供应链金融的风险管理

银行根据自身管理需要，可以建立信用模型和数据库，通过一系列的措施与该核心企业发生交易进行信用管理；同时企业要坚持“自偿性”原则。企业可以通过基于单证、发票、采用动产、应收账款质押等方法，灵活运用各种理想措施为客户提供专项的自偿性的贸易融资服务，通过一系列措施使企业做到“借一笔、完一单、还一笔”。

通过此次2个月的会计实习，我充分认识到自己的不足，同时也认识到了财务这一部门对企业发展的重要性。每一个部门都不是独立的个体，都要进行一定程度上的交流与合作。处在这个与时俱进的经济大潮时代，我作为一名会电专业的学员，我回继续按要求认真参与每一个实习的机会，总结实际操作中的经验和积累学习中自身的不足，密切关注和了解会计工作发展的最新动向，同时提高自己的技能。

通过这次的实习，我感慨公司良好的发展前景的同时，也发现了我国中小企业融资困境中存在了许多不完善的地方。这是由于我国社会主义市场经济还不健全，存在着许多漏洞和缺陷，在信用交易规模不断扩大的情况下，社会信用秩序混乱一成为制约我国经济发展的突出问题。供应链融资的健康发展必须要在政治上、社会上、技术上进行很好的创新与改革，才能更好的实现企业的可持续发展。

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