【金融学论文】浅谈我国商业银行发展小企业信贷业务

摘要：加快小企业信贷业务发展，是调整、优化商业银行客户和信贷结构，积极适应市场需求，推动商业银行公司业务战略转型的重要任务。本文从对商业银行小企业信贷业务的概念、特点的基本论述入手，系统地分析了我国商业银行小企业信贷业务的发展现状，指出了我国商业银行信贷业务发展过程中存在的问题，并对这些问题进行了原因分析；最后，在借鉴国外商业银行发展小企业信贷业务经验的基础上，提出适合我国商业银行小企业信贷业务健康快速发展的对策。

关键词：商业银行；小企业；信贷业务；问题；对策

Abstract: Accelerating the development of credit to Small Enterprises is an important task of commercial banks to adjust and optimize customer and credit structure，cope with the market demands and promote the strategic transformation of corporate business of commercial banks.This paper discusses the basic concepts of small business credit business of commercial banks ， the characteristics of the starting，systematic analysis of the current situation of China’s commercial banking business， small business credit，pointing out China’s commercial banks credit problems in the development process ， and analyze the causes of these problems；Finally ， learn from foreign commercial banks in the development of small business credit on the basis of operational experience，made for China’s commercial banks to small businesses healthy and rapid development of credit business strategies .

Keywords:Commercial Banks；Small Enterprises；Credit business；Problem；Strategy

前 言

小企业已经成为拉动市场经济增长和吸纳社会就业的的重要力量，对社会的综合贡献越来越高，发挥着举足轻重的作用。2011年7月，国家发改委、财政部、工业和信息化部、国家统计局共同发布了《小企业划型标准规定》，按照四部委的分类方式，我国小型企业和微型企业的数量达到了4200万户，占企业总数的95%,解决了 80%以上的城市就业，为GDP提供了近60%的贡献，税收占比将近50%，由此可见，小企业在社会经济领域具有极重要的地位。

从银行角度来看，发展小企业信贷融资业务也是其必然趋势；一是金融市场体系日益完善，直接融资渠道更加畅通，大企业融资能力进一步提高，对银行贷款业务需求增长减弱。二是银行同业目标市场趋同化加剧，多家银行竞争营销同一家企业，银行对大企业的贷款议价能力下降，目前商业银行迫于市场同业竞争压力，对许多大企业的贷款利率在基准利率以下，特别是有些垄断性集团客户贷款甚至是基准利率下浮10%。三是小企业对银行贡献度上升，并日益成为银行新的利润增长点，银行对于小企业贷款议价能力明显较强。四是银行发展小企业信贷业务，可以有效分散经营风险，增加流动性，降低资产负债错配风险，有利于本行的信贷资产结构和客户结构进行战略性调整；同时，由于小企业客户的信贷需求大部分为短期信贷产品，拓展和开发适合小企业特点的短期信贷产品，对于调整资产结构，降低资产负债错配风险有重要意义。五是小企业数量巨大，各家银行中小企业客户在总客户数中占比例极低，银行可挖掘的中小企业客户资源丰富，发展空间和潜力较大。

对此，我国各商业银行纷纷展开了一系列积极的尝试，但在过程中也暴露出诸多局限和问题，这给本文的撰写，提供了广泛的素材。

一、商业银行小企业信贷业务相关概述

（一）商业银行小企业信贷业务概念

1.小企业概念界定

我国于2003年1月1日开始施行的《中华人民共和国小企业促进法》(简称《小企业促进法》)将小企业定义为“在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于小型的各种所有制和各种形式的企业”。

2.商业银行小企业信贷业务定义

银监会于2007年6月29日下发了《银行开展小企业信贷工作指导意见》，提出按“信贷额度+资产总额”或“信贷额度+销售收入”作为小企业划分标准的要素，其具体定义为:“小企业信贷泛指银行对单户信贷总额500万元(含)以下和企业资产总额1000万元(含)以下，或信贷总额500万元(含)以下和企业年销售额3000万元(含)以下的企业，各类从事经营活动的法人组织和个体经营户的信贷”。

（二）商业银行小企业信贷业务特点

由于小企业与大企业相比，存在着诸多差别，因此小企业信贷业务与大企业信贷业务相比，也有着自身的特点，以下从五个方面加以阐述:

1.时间急

这是由于小企业规模小，经营灵活，经常会随着当地市场环境和政府政策的变化来调整其产品结构和经营方向。一旦市场环境、方针政策发生变化，出现市场机遇，小企业则可能为抓住这一机遇而向银行申请贷款。但机遇稍纵即逝，若银行审批时间过长，随着机会的错过，小企业的资金需求也随之消失。

贷款额度小

这是指小企业单次申请银行贷款的资金规模通常较小。小企业规模一般较小，通常难以驾驭需要庞大资金规模的大项目，因此其单次申请银行贷款的资金额度也往往较小。

频率高

是指在年度内小企业申请银行贷款的次数多。小企业经营具有灵活性，经常会随着市场的发展动态来调整其产品结构和经营方向，从而决定是否需要银行贷款。市场是瞬息万变的，因此，小企业的资金需求也是不断发生的，从而导致小企业贷款的申请次数较之大企业来说要多很多。

4.风险大

通常情况下，小企业多呈现底子薄、规模小、财务结构不合理、经营管理水平差、内部人员素质不高、产品技术含量低等特点，导致了小企业抗风险能力差，且小企业群体先天存在着诚信观念淡薄、财务管理不规范、缺乏可信度、逃废债务严重等诚信问题，从而加大了小企业信贷业务的违约风险。

5.成本高

与大企业相比，小企业具有贷款规模小的特点。然而在我国，不论贷款金额大小，银行信贷的审批程序都是基本相同的，这就造成了小企业信贷中单位资金的交易成本过高。

（三）商业银行小企业信贷业务的现状

近年来，我国相继出台了多项小企业扶持政策，积极引导银行业金融机构为小企业提供金融服务，从而促进了小企业信贷业务的快速发展，并在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题。2012 年，银监会贯彻落实《国务院关于进一步支持小型企业健康发展的意见》（国发〔2012〕14 号），继续推动银行业金融机构不断提升服务小企业的层次和水平。坚持专业服务导向,积极引导大型银行打造扁平化、批量化、流程化的小企业专业服务模式，持续推动中小银行打造“立足当地、立足基层、立足社区”的服务小企业专业品牌，鼓励外资银行发挥专长、借鉴母行经验创新产品，积极引导非银行金融机构发挥“跨市场、跨行业、跨产品”和“小、快、灵”的优势，不断提高服务的专业化、精细化水平，提供与小企业金融需求特点相匹配的专属服务。银监会2012年报显示，截至2012年底，全国用于小企业贷款余额为14.77万亿元，占全部贷款余额的21.95%，比年初增加2.43万亿元，增速19.73%，比各项贷款平均增速高4.09个百分点。其中，超过80%的小企业贷款投向了制造业、批发零售业等实体经济支柱产业和民生领域。同时银监会已批复30多家商业银行的小企业专项金融债发行申请，合计约为4000亿元。

（四）我国商业银行小企业信贷业务存在的问题

1.商业银行对小企业的信贷支持不足

银行“垒大户”现象突出,小企业得不到应有的信贷支持，企业常常求贷无门。

2013年第3季度银行家问卷调查报告显示，贷款总体需求指数为74.7%，较上季上升2.2 个百分点。分规模看，小型企业贷款需求指数为76.3%，较上季上升1.6 个百分点；大型和中型企业贷款需求指数分别为56.4%和67.1%，较上季分别下降0.5 和0.1 个百分点。

2.商业银行对小企业信贷门槛较高

银行相继下发的文件均要求“客户信贷准入的信用等级原则在A级(含)以上。”商业银行普遍提高了贷款准入企业最低资本条件和贷款条件,小企业由于资本金较少,经营规模有限,难于达到银行的准入标准。多数商业银行对小额公司贷款基本不受理、不审批,使得资本实力较弱的小企业小额信贷求贷无门。

3.信用评级标准不合理

一方面信用等级评定的条件与定位比较高，商业银行均按各自总行规定的标准进行信用等级评定,不分企业规模大小,标准一致。要件之一是提供连续三年经审计的财务报表,小企业大多是民营股份制企业或家族式企业,管理不规范,财务核算不正规,许多企业开业不满三年,无法提供合格的财务报表。另一方面银行客户评价办法中,对客户初始评级R1的确定主要依据客户风险分值,而风险分值中各部分风险权重的设置则是依据客户的规模。因此大部分小企业由于自身规模的限制,R1的等级均评定在BBB级及以下,无法达到银行信贷准入的条件,另外客户规模大小还直接影响到该客户的风险限额，这些已成为限制小企业发展信贷业务的主要障碍。

4.信贷担保手续繁琐

银行对小企业特别是民营小企业有歧视倾向,原则上要求提供抵押才能申请贷款。由于小企业自身抵押物不足,企业间担保难寻,抵押及担保手续多、有效期短、收费较高等原因,许多小企业无法落实银行要求的抵押