商业银行社会责任探析

引言
　　　随着经济的发展和社会的不断进步，企业社会责任的内涵也在不断丰富。对于企业社会责任的定位，已有许多学者和机构提出各种不同的定义。例如，欧洲委员会在2003年把企业社会责任定义为“公司在自愿的基础上，把社会和环境密切整合到他们的经营运作，以及与其利益相关者的互动中”；经济学博士黎友焕认为“企业社会责任是企业对其利益相关者应承担的经济、法规、伦理以及其他相关的责任”等等。（书P6）
　　　学界普遍认为企业社会责任的内涵基本包括以下四个方面：经济利益的追求、法律制度的规范、道德伦理的遵守以及公共慈善的介入。也就是说企业在确保股东利益最大化的同时，也应该保护其他利益相关者的权益。随着经济全球化的不断深入，世界大多数的国家和地区都开始极力推动企业社会责任运动。
　　　20世纪80年代以来，商业银行的内涵随着其业务种类和职能的演变而不断扩展和完善，在我国经济活动中占有重要的地位,其健康发展关系到我国的金融安全和整个国家的经济发展。因此，与一般企业相比，商业银行积极履行社会责任更具有重要意义。
　　　商业银行社会责任
　　　20世纪70年代以来，国际上先后出现了许多以履行社会责任为最终目的的道德银行，如孟加拉乡村银行。随着企业社会责任运动的兴起，人们开始关注商业银行的社会责任。2003年6月，一些世界著名银行宣布了“赤道原则”，而在2008年10月31日，我国兴业银行宣布采纳“赤道原则”，标志着我国在履行商业银行社会责任方面有了重大突破。
　　　商业银行社会责任的主要内容
我国商业银行具有主动履行社会责任的义务。上海银监局发布的《上海银行
业金融机构企业社会责任指引》中明确指出：银行业金融机构应主动践行市场主体应尽的社会责任，维护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。
参考国内外相关学者的研究成果，笔者认为，商业银行社会责任是指商业银行在保障股东利润最大化的同时，还应保障其客户、雇员、竞争者、社区等利益相关者的权益以及整个金融市场乃至整个社会的健康稳定发展。
具体来说，商业银行社会责任包括四个方面：经济责任、道德责任、法律责
任、慈善责任，如图1　　　
1、经济责任
如果把商业银行所履行的社会责任比作一个“金字塔”，那么经济责任位于
“金字塔”的最底层，是其履行其他社会责任的重要物质基础。一方面，商业银行是一个金融机构，这就决定了其经济责任的核心是赚取利润；另一方面，商业银行不能为了赚取高额利润不惜牺牲社会福利，而是应该找到一个更为合理的途径来实现经济责任。概括来说，商业银行的社会责任包括实现股东利益的最大化、增加财政税收、保障公众资产的安全、维护金融稳定和经济可持续增长以及实现资金效用的最大化等等。
　　　2、法律责任
　　　法律责任位于“金字塔”的第二层，是社会要求商业银行必须承担的责任。由于商业银行以追求经济利益最大化为主要目标，并且是社会经济的枢纽，因此其更容易在经营的过程中迷失方向，使利益相关者的合法利益受到损失，这就必须要用法律来约束其行为，规定其所必须承担的法律责任。具体来说，法律责任包括以下几个方面：对于国家和地方的财政税收来说，商业银行要依照法律法规的规定进行交税纳税；对于客户来说，其要保护客户信息的安全，保障客户资金和交易的安全，不能为了非法目的而泄露客户的信息，要以保障客户的合法权益为根本；对于员工来说，要积极地维护其就业权、获得劳动报酬权、休息休假权、人身权、社会保险权等劳动权利；还要遵守环境保护条例等等。
3、道德责任
　　　位于第三层的是道德责任，其与经济和法律责任不同，是社会所期望商业银行承担的责任。道德并不存在强制性，它被遵守的力量源于内心的信念。由于法律并不是缜密不漏的，商业银行还要具备道德责任。商业银行要遵守商业道德，维护公平和正义，要坚守诚信经营的原则，保护利益相关者的合法权利。社区为商业银行提供了基础设施和治安等方面的保障条件，因此，其与社区有着密不可分的联系。商业银行可以在社区中举办金融知识普及、辨别钞票真假、存取款相关知识等与社区居民生活息息相关的活动。员工是商业银行的“细胞”，其素质和能力对商业银行的发展起着决定性的作用，因此，商业银行应“以人为本”，加强对员工的培训，建立完善的激励和考核机制，充分调动员工的积极性，关注员工的心理需求。在保护环境方面，商业银行应加强对保护环境项目的支持力度，倡导绿色办公，减少碳的排放量等。另外，还可对客户和员工进行环保知识的宣传和培训。
4、慈善责任
　　　慈善责任位于“金字塔”的最高层，是商业银行所自愿承担的社会责任，是不被法律要求的、是社会盼望商业银行尽力承担的责任。这种责任只能依靠商业银行的责任感以及自身的意愿来承担，其包括向福利院、养老院、贫困者、就业困难者等需要帮助的人进行慈善捐赠，参加公益活动，向学校提供奖学金和助学金等，有助于促进慈善事业的发展。
　　　商业银行履行社会责任的动因
　　　商业银行履行社会责任的必要性
　　　（1）行为的巨大外部性
　　　由于商业银行的主要资金来源为存款，一旦商业银行经营失败，将会对存款人造成巨大的损失，而这些损失事后都难以弥补。此外，对于工商企业来说，商业银行经营失败必将导致其流动性供给不足，使企业资金链条断裂，影响企业正常的生产与运作。由于商业银行的利益相关者众多，因此，其行为对社会经济的发展有着重大的影响。
　　　（2）经营对象、方式及内容的特殊性
　　　商业银行经营的是特殊商品——货币，这使银行要承担负债、信用等方面的风险。由于商业银行以信用方式进行借贷，无担保地吸收存款，使商业银行的经营呈现高负债、高杠杆的特征。如果商业银行冒险投资高风险、高收益的项目，将有可能对利益相关者的利益有所损害。
　　　（3）存在严重的信息不对称
　　　家庭和部分小型企业与商业银行的经营管理者之间通常存在严重的信息不对称。它们无法知道商业银行的行为和内部的运行状况。在缺少监控的情况下，银行管理者可能会不顾利益群体的利益，非法使用资金或出现造假等行为，将威胁金融安全。因此，商业银行有必要承担社会责任。
　　　商业银行承担社会责任的意义
　　　（1）塑造商业银行的良好形象
　　　商业银行积极地履行社会责任，能够提高公众对商业银行的认可度和信任度，更有利于吸收公众的存款，在社会中塑造良好的外部形象。同时，商业银行的市场竞争力也会随之提高，有利于其实现长远利益。商业银行的员工也会更有信心和积极性，是商业银行的发展越来越好。
　　　（2）实现员工价值，降低管理成本
　　　任何社会组织的发展都离不开个人的努力。员工是商业银行的人力资本，其不仅是“经济人”，也是“社会人”、“自我实现人”。商业银行履行社会责任有助于实现员工的自我价值，提高员工的生产积极性，有助于吸引和留住更多的优秀员工，从而使员工的培训资本降低，管理成本也随之降低。
　　　有利于社会经济的健康发展
我国在经济发展过程中存在着一些问题，如贫富差距增大，环境恶化等等，严重威胁了社会经济的健康发展。商业银行通过积极地履行社会责任，如向社会弱势群体进行捐赠、大力支持环保项目、积极地贯彻各项经济政策、坚持依法诚信原则等，带动其他社会组织自觉承担社会责任，不仅保障了金融体系的稳定，还保证了社会经济的健康发展，为构建社会主义和谐社会贡献力量。
三、我国商业银行社会责任现状及问题
（一）我国商业银行社会责任现状
　　　1、对经济发展贡献情况
　　　面对错综复杂的国际国内经济形势，我国银行业贯彻落实国家的宏观经济政策，积极响应国家产业政策导向，促进区域经济的协调发展，把保障国民经济的持续健康发展作为社会责任的主要内容。
　　　支持实体经济的发展是商业银行义不容辞的责任。2012年，中国工商银行对关系国计民生的重大项目给予合理支持，同时继续有序支持在建、续建重点项目建设，境内分行人民币贷款新增8672亿元，增幅为12.3%；中国银行继续支持南水北调、电力等重点项目，2012年末，境内行人民币贷款余额50691亿元，比年初增长9.37%。同时，我国商业银行不断加大对中小企业的金融服务力度。至2012年末，中国工商银行中小微型企业有贷户在公司贷款户中占比92%，较年初增长11.8%，贷款余额42312亿元，在公司贷款中占比72%，较年初增加5595亿元、增长15.2%；中国银行小企业贷款余额8225.20 亿元，比年初增长10.44%；上海浦发银行全面推出“吉祥三宝”中小企业金融服务模式，切实解决中小企业短、频、急的融资需求。
　　　我国的西部大开发政策自2000年颁布以来，在政府和社会的大力支持下已取得了许多显著的成就。我国商业银行也在积极响应国家号召，为中西部地区的经济发展提供服务。上海浦发银行着重四川省 “四大板块”及重庆市“6+1”产业发展规划，培养煤炭、有色金属采掘等行业的核心客户；着重结合云南省自然资源丰富的特点，重点支持有色金属行业、烟草行业等；西部地区的贷款余额从2010年的1722.76亿元到2012年的2360.48亿元，增长37.01%。中国工商银行甘肃分行不断增加信贷投放额度，2012年末，各项贷款增长17.41%，累计向电力、公路、铁路等重点行业投放贷款246.26亿元。
　　　中国是农业大国，“三农”问题的成功解决有利于我国经济稳定发展和社会和谐。商业银行纷纷加大了“三农”信贷投入，推进现代农业的快速发展。例如：2012年，中国银行新增涉农贷款1201.78亿元，增幅达14.92%，比境内行公司贷款平均增速高11.22个百分点。此外，创新型企业为我国经济注入了新的活力，各金融机构也在探索推出多种信贷产品，大力支持创新型企业的发展。
　　　2、履行公共慈善责任情况
　　　“义以生利，利以丰民”是我国自古以来的经营理念。商业银行的发展离不开社会和公民的支持，因此，商业银行应在力所能及的范围内，帮助社会，回馈社会。近几年，我国先后发生了几次大地震，均严重影响了灾区人民的正常生活。中国银行业协会发布了《关于做好抗震救灾银行业金融服务的六项承诺》，对向灾区捐款的客户实行优先办理，并免收手续费。这一举动向全社会展现了人文主义关怀。
　　　商业银行对我国教育事业的发展也给予了大力支持。2012年，交通银行与中国残疾人联合会合作开展的“通向明天——交通银行残疾青少年助学计划”继续开展，实现累计拨款人民币7540万元，其中当期执行资金人民币799.5万元，在全国范围内资助4000名家庭贫困的残疾高中生和大学新生。中国工商银行已连续三年实施“新长城高中生自强班”项目，连续两年实施“爱心小厨房”工程，相继投入资金575万元，捐物捐款18万元，进一步扩大了教育扶贫受助面。
　　　弘扬志愿精神。中国银行注重加强志愿者队伍建设，积极参加志愿活动，包括“圆梦行动”计划——关爱打工子弟儿童活动、“ 海洋公园十月全城哈啰喂——公益金中银香港慈善夜”活动、“叩响无声的世界——关爱聋哑儿童”活动等。浦发银行大力弘扬“奉献、友爱、互助、进步”的志愿者精神，持续推进金融教育、环保行动、扶贫助残等方面志愿者行动，取得良好的社会反响。
　　　此外，多家银行还开展了定点扶贫工作。如民生银行对河南省滑县、封丘县和甘肃省临洮县、渭源县进行定点扶贫；工商银行持续在四川省南江县、通江县和万源市开展定点扶贫；中国银行在陕西省咸阳市永寿、长武、旬邑、淳化四个县持续开展定点扶贫等。商业银行通过积极参与公益慈善事业，促进了和谐社会的构建。
　　　对利益相关者尽责情况
　　　利益相关者的合作与支持对银行的发展至关重要，商业银行十分重视对利益相关者关系的管理，协调自身发展和利益相关者需求的平衡。
　　　商业银行支持国家宏观调控政策，积极主动纳税，支持国家经济增长方式的转变，加强反腐倡廉，支持监管部门工作，增加就业机会，服务政府发展目标。
　　　商业银行通过构建完善的公司治理体系、建立健全信息披露机制、顺应国际国内形势的变化进行风险管理、加强投资者关系管理等，提升银行的盈利水平，确保股东获得良好的收益回报。2012年，中国银行实现股东应享税后利润1394.32亿元，同比增长12.20%；始终坚持公平、公开、真实原则，将银行信息及时披露给投资者，曾在北京及香港两地以视频连线形式举行2011年度股东大会，加强股东和银行间的沟通与合作。工商银行还开通了投资者热线和投资者关系邮箱，及时了解每一个投资者所关心的问题，建立良好的互动关系。